Daňové tipy pre rok 2026: Ako legálne znížiť daň z príjmov

Úvod

Daňová sezóna je pre mnohých Slovákov stresujúce obdobie. No práve táto chvíľa je ideálna na to, aby ste sa zamysleli, či využívate všetky legálne možnosti zníženia daňovej povinnosti. Niekoľko jednoduchých krokov môže ušetriť stovky až tisíce eur ročne — bez akýchkoľvek šedých zón.

1. Nezdaniteľná časť základu dane na daňovníka

Každý daňovník má právo znížiť základ dane o nezdaniteľnú časť, ktorá pre rok 2025 predstavuje 4 926,16 EUR. Ak ste zamestnaný a zamestnávateľ vám túto nezdaniteľnú časť uplatnil v priebehu roka, máte ju automaticky zarátanú. Samostatne zárobkovo činné osoby (SZČO) ju uplatňujú priamo v daňovom priznaní.

2. Nezdaniteľná časť na manžela alebo manželku

Ak váš partner mal vlastný príjem nižší ako 4 926,16 EUR ročne, môžete si od základu dane odpočítať rozdiel. Ak partner nemal žiadny príjem, odpočítate celú sumu. Táto úspora môže znížiť daňovú povinnosť o stovky eur a je jednou z najčastejšie prehliadaných výhod pre rodiny.

3. Daňový bonus na deti

Daňový bonus na dieťa je jednou z najvýhodnejších úľav pre rodiny. Pre rok 2025 je suma:

• Dieťa do 15 rokov: 140 EUR mesačne (1 680 EUR ročne)
• Dieťa od 15 rokov: 50 EUR mesačne (600 EUR ročne)

Bonus sa uplatňuje priamo — znižuje výslednú daňovú povinnosť, nie len základ dane. Ak daň nestačí na pokrytie celého bonusu, dostanete rozdiel vrátený ako daňový preplatok. Pre rodiny s dvomi a viac deťmi ide o veľmi výraznú úsporu.

4. Odpočet príspevkov na III. pilier a životné poistenie

Príspevky zaplatené do doplnkového dôchodkového sporenia (III. pilier) si môžete odpočítať od základu dane až do výšky 180 EUR ročne. Rovnaká výhoda platí pre niektoré formy životného poistenia spĺňajúce zákonné podmienky. Pri sadzbe 19 % to predstavuje úsporu 34,20 EUR ročne — drobná, no príjemná výhoda navyše k samotnej ochrane.

5. Paušálne výdavky pre SZČO

Ak ste SZČO, nemusíte dokladovať každý jeden výdavok. Môžete si uplatniť paušálne výdavky vo výške 60 % z príjmov (maximálne 20 000 EUR ročne). Pre živnostníkov s nízkymi skutočnými nákladmi je to výhodnejšie ako vedenie detailnej evidencie.

Príklad: Príjem 30 000 EUR, paušálne výdavky 18 000 EUR, základ dane len 12 000 EUR. Daňová úspora oproti zdaneniu celého príjmu môže byť tisíce eur ročne.

Záver

Daňová optimalizácia nie je doménou len veľkých firiem — každý zamestnanec, živnostník alebo prenajímateľ má dostupné nástroje na legálne zníženie daňovej povinnosti. Podstatné je poznať pravidlá a uplatniť ich včas. Kontaktujte nás — naši poradcovia vám bezplatne skontrolujú, či využívate všetky dostupné odpočty a bonusy, a pomôžu vám optimalizovať daňovú povinnosť v súlade so zákonom.

---

Článok pripravil Marek Murko pre FINAMI. Ak potrebujete pomoc s daňovým priznaním, kontaktujte nás na [marek.murko@finami.sk](mailto:marek.murko@finami.sk) alebo [+421 907 787 808](tel:+421907787808).